Себестоимость реализации

Себестоимость реализованных металлов

Себестоимость реализованных металлов в 2018 году увеличилась на 14% (+568 млн долл. США) и составила 4 536 млн долл. США, при этом:

• денежные операционные расходы снизились на 2% (–81 млн долл. США);
• амортизационные отчисления увеличились на 4% (+23 млн долл. США);
• сравнительный эффект изменения запасов металлопродукции по сравнению с 2017 годом, в первую очередь вследствие продаж ранее накопленного палладия, привел к росту себестоимости реализации на 626 млн долл. США.

Денежные операционные расходы

Денежные операционные расходы в 2018 году снизились на 2% (–81 млн долл. США ) и составили 3 774 млн долл. США.

Положительный эффект от ослабления курса рубля составил 200 млн долл. США, что было частично компенсировано инфляционным ростом денежных операционных расходов (+104 млн долл. США).

Увеличение объемов вовлечения в производство медного концентрата, приобретенного у ГК «Ростех» (+193 млн долл. США), было частично компенсировано снижением объемов закупок металлов для перепродажи (–100 млн долл. США) и эффектом снижения численности производственного персонала (–58 млн долл. США) в рамках реализации программы повышения эффективности и оптимизации издержек на 2018–2020 годы.

В 2018 году расходы на персонал снизились на 6% (–81 млн долл. США) и составили 1 311 млндолл. США, что соответствует 35% в общей структуре денежных операционных затрат Компании.

Основные факторы изменения:

• –89 млн долл. США — снижение расходов из-за ослабления курса рубля;
• –58 млн долл. США — эффект снижения численности персонала в рамках реализации программы повышения эффективности и оптимизации издержек на 2018–2020 годы;
• +66 млн долл. США — рост расходов на персонал, связанный в первую очередь с индексацией рублевой заработной платы в соответствии с коллективным договором.

Расходы на приобретение сырья и полупродуктов в 2018 году увеличились на 47% (+139 млн долл. США) и составили 436 млн долл. США.

Основные факторы изменения:

• +193 млн долл. США — увеличение расходов в связи с вовлечением в производство медного концентрата, приобретенного у Государственной корпорации «Ростех»;
• –24 млн долл. США — снижение расходов вследствие уменьшения объема приобретения полуфабрикатов Nkomati;
• –23 млн долл. США — уменьшение расходов вследствие снижения объемов переработки полупродуктов на NN Harjavalta, закупаемого у третьих сторон.

Расходы на приобретение металлов для перепродажи в 2018 году снизились на 19% (–100 млн долл. США) и составили 430 млн долл. США вследствие уменьшения закупок в Палладиевый фонд.

Расходы на материалы и запасные части в 2018 году снизились на 1% (–5 млн долл. США) — до 727 млн долл. США.

Основные факторы изменения:

• –48 млн долл. США — положительный эффект от ослабления курса рубля;
• +32 млн долл. США — инфляционный рост затрат на материалы и запчасти;
• +14 млн долл. США — рост вовлечения технологических материалов, частично компенсированный снижением расходов на ремонты.

В 2018 году расходы на оплату услуг сторонних организаций снизились на 17% (–42 млн долл. США) и составили 200 млн долл. США.

Основные факторы изменения:

• –15 млн долл. США — положительный эффект ослабления курса рубля;
• –27 млн долл. США — снижение расходов на ремонты и подъем концентратов.

Расходы по налогу на добычу полезных ископаемых и иные обязательные платежи в 2018 году снизились на 4% (—9 млн долл. США) — до 212 млн долл. США, в первую очередь за счет ослабления курса рубля.

В 2018 году расходы на приобретение энергии не изменились и составили 143 млн долл. США. Положительный эффект от ослабления курса рубля был частично компенсирован ростом тарифов на электроэнергию.

Расходы на топливо в 2018 году увеличились на 7% (+ 6 млн долл. США) и составили 87 млн долл. США.

Основные факторы изменения:

• –5 млн долл. США — положительный эффект ослабления курса рубля;
• +11 млн долл. США — увеличение расходов из-за роста цен на нефтепродукты.

В 2018 году транспортные расходы увеличились на 8% (+5 млн долл. США) и составили 70 млн долл. США.

Основные факторы изменения:

• –4 млн долл. США — положительный эффект ослабления курса рубля;
• +7 млн долл. США — рост транспортных услуг, оказанных сторонними компаниями, в том числе за счет передачи транспортных функций Кольской ГМК на аутсорсинг, а также вследствие роста объема производства металлов..

Сумма прочих расходов в 2018 году увеличилась на 4% (+6 млн долл. США) и составила 158 млн долл. США.

В 2018 году расходы по статье «Износ и амортизация» увеличились на 4% (+23 млн долл. США) и составили 653 млн долл. США.

Положительный эффект ослабления курса рубля составил –37 млн долл. США.

При этом увеличение амортизационных отчислений в абсолютном выражении составило 60 млн долл. США, в первую очередь за счет ввода в эксплуатацию объектов капитального строительства и завершения программы реконфигурации производства на российских предприятиях Группы во второй половине 2017 года.

Сравнительный эффект изменения запасов металлопродукции в 2018 году по сравнению с 2017 годом составил 626 млн долл. США, что привело к соответствующему росту себестоимости реализации.

Основные факторы изменения:

• +510 млн долл. США — сравнительный эффект изменения готовой продукции, главным образом обусловленный продажами палладия, накопленного в 2017 году;
• +116 млн долл. США — сравнительный эффект роста себестоимости за счет меньших темпов накопления незавершенного производства в 2018 году по сравнению с 2017 годом.